Was ein Family Office tut

Single und Multi

Ein Single Family Office arbeitet für eine Familie. Ein Multi Family Office arbeitet für mehrere Familien und teilt damit Menschen und Systeme. Die Bezeichnung ist beschreibend. Sie ersetzt keine Zulassung als Rechtsanwalt, Steuerberater oder Finanzdienstleister und sie sagt nichts darüber, welche Erlaubnis ein konkretes Büro für welche Tätigkeit braucht.

Die Größe folgt dem Vermögen und dem Anspruch an die eigene Verwaltung, nicht einer Mindestsumme, die diese Website festlegen würde. Manche Familien bilden nur eine kleine Koordination um bestehende Berater. Andere unterhalten ein eigenes Büro mit Berichtswesen, Buchhaltung und Auswahl der Verwalter.

Was zur Arbeit gehört

Üblich sind ein konsolidierter Blick auf das Vermögen, die Koordination von Recht, Steuer und Anlage, die Vorbereitung von Entscheidungen der Organe und ein Rhythmus, in dem die Familie informiert wird. Dazu kommen Fragen, die keine Bank stellt: Wer aus der nächsten Generation soll welche Rolle lernen? Welche Ausgaben trägt der Vermögensstock? Wie wird Streit beigelegt, bevor er die Struktur beschädigt?

Das Family Office führt nicht nebenher die Aufsicht einer Stiftungsbehörde und es ist nicht der Trustee. Es kann dem Vorstand, dem Trustee oder dem Manager zuarbeiten. Die Verantwortung für Rechtshandlungen bleibt bei den Personen und Stellen, die Urkunde, Satzung oder Gesellschaftsvertrag dafür vorsehen.

Office und Rechtsstruktur

Stiftung, Trust und LLC sind die rechtlichen Behälter. Das Family Office ist die Arbeitsweise daneben. Ohne Behälter bleibt das Vermögen im privaten Eigentum und wird im Erbfall nach den Regeln des Erbrechts verteilt, soweit keine anderen Verfügungen greifen. Ohne Office bleibt ein Behälter eine Urkunde, die niemand pflegt.

Familien, die eine Familienstiftung prüfen, und Familien, die einen Lighthouse Trust mit Wyoming-LLC prüfen, brauchen beide dieselbe Klarheit: Wer berichtet, wer entscheidet, wer kontrolliert. Der Vergleich betrifft den Behälter. Die Arbeitsweise ist in beiden Fällen eine Frage der Governance, nicht der Etikette.

Für wen PAN21 das Gespräch führt

PAN21 (Harald Linhart) führt dieses Informationsangebot für Family Offices, vermögende Familien und Unternehmerinnen und Unternehmer, die eine strukturierte Nachfolge prüfen. Das Gespräch ordnet Ziele und sagt, welche Fachleute als Nächstes nötig sind. Es ist keine Anlageberatung, keine Rechtsberatung und keine Steuerberatung.

Passend ist das Gespräch, wenn Vermögen über mehr als eine Generation beisammenbleiben soll und die Familie Regeln will, bevor ein Ereignis sie erzwingt. Nicht passend ist es, wenn eine konkrete Forderung, ein laufender Rechtsstreit oder eine offene Steuerfrage abgewehrt werden soll. Dafür ist diese Struktur nicht gedacht, und ein Formular ist dafür der falsche Ort.

• Unternehmerfamilien vor oder nach einem Verkauf, die den Erlös nicht in viele private Töpfe zerlegen wollen.
• Familien mit bestehendem Family Office, die eine deutsche Stiftung und eine Trust-LLC-Ordnung nebeneinander verstehen wollen.
• Familien, die Governance schriftlich brauchen, weil mehrere Stämme oder eine jüngere Generation mitentscheiden werden.